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股票税指南

用清晰的大白话解释美股与股权激励如何征税——每篇指南都配一个免费计算器,让你把自己的真实数字算清楚。

股票怎么交税?(从这里开始)
全景:资本利得、股息与股权激励,以及它们如何组合。
NSO 怎么交税?
行权时的普通收入、预扣缺口与你真实的成本基础。
Wash sale(洗售)规则
30 天规则如何取消亏损,以及如何安全收割亏损。
成本基础详解
它是什么、FIFO vs 指定批次,以及让你重复交税的 $0 基础陷阱。
W-8BEN 与非居民股票税
30% 股息预扣、税收协定税率,以及为什么利得通常不征税。
股票资本利得税
短期 vs 长期税率、税档怎么算,以及合法少交的方法。
RSU 怎么交税?
归属时的税、22% 预扣缺口,以及成本基础重复征税的坑。
ESPP 怎么交税?
qualifying vs disqualifying 处置、lookback 与折扣的税。
股票期权的 AMT(ISO)
为什么行权并持有 ISO 会触发替代性最低税。
RSU 重复征税与 8949 修正
$0 成本基础为何让你被交两次税,以及如何在 8949 上纠正。
ISO vs NSO
两种股票期权的税务区别,并排对比。
ESPP 值得参加吗?
折扣何时胜过税与集中风险,何时不值。
RSU 什么时候卖?
归属就卖还是持有?税与分散的账,算清楚。
股息怎么交税?
合格 vs 普通股息,以及合格股息的 0/15/20% 税率。
Form 8949 与 Schedule D
如何申报股票卖出并逐行修正错误的成本基础。
亏损收割(tax-loss harvesting)
把亏损变成省税,又不踩 wash sale 规则。
ESPP qualifying 处置
2 年 / 1 年持有测试,以及能省多少税。
RSU 预扣与 22% 缺口
为什么 22% 常常不够,以及如何避免四月补税。