2026 长期资本利得税档
长期利得——持有超过一年的股票——按你 2026 年的应税总收入分 0%、15% 或 20% 征税。下表门槛是每档税率开始适用的应税收入水平。
| 税率 | 单身(应税收入) | 已婚合报 |
|---|---|---|
| 0% | $0 – $49,450 | $0 – $98,900 |
| 15% | $49,450 – $545,500 | $98,900 – $613,700 |
| 20% | 超过 $545,500 | 超过 $613,700 |
户主(head of household)与已婚分报的门槛介于两者之间;具体数字见 IRS 通胀调整通知。门槛按应税收入计,长期利得叠加在你其他收入之上来判定适用哪一档。
短期资本利得(持有 ≤ 1 年)
短期利得没有优惠——按你的普通收入税率征税。2026 普通税率为 10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%,按税档适用于你的应税收入。这就是为什么跨过一年持有线如此重要:同样的利润可能从 32% 的短期税率降到 15% 的长期税率。
3.8% 净投资收入税(NIIT)
高收入者在调整后总收入(MAGI)超过 $200,000(单身)或 $250,000(已婚合报)后,要对投资收入(含资本利得)另交 3.8% NIIT。这些门槛由法律固定、不随通胀调整,所以随时间会有更多人触及。实际上这让最高长期税率变成 23.8%。
各州如何征资本利得
多数州把资本利得当普通收入征税、没有长期优惠,所以州税叠加在联邦税之上。少数州没有普遍的个人所得税——阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他、田纳西、德州、怀俄明,以及新罕布什尔——当地居民对股票利得不交州税。注意华盛顿州虽无一般所得税,但对超过高门槛的大额长期利得单独征收约 7% 的消费税。务必核对你所在州的现行规则。
速查:适用哪档
持有一年及以内 → 短期,你的普通税率(10–37%)。持有超一年 → 长期,按收入 0/15/20%,超门槛再加 3.8% NIIT,再加州税。亏损先抵利得,之后每年可抵最多 $3,000 普通收入。
常见问题
2026 年资本利得税率是多少?
长期利得(持有超一年)按应税收入分 0%、15% 或 20%:单身 0% 到 $49,450、15% 到 $545,500、超过按 20%;已婚合报 0% 到 $98,900、15% 到 $613,700、超过按 20%。短期利得按 10–37% 普通税率。
2026 的 0% 资本利得档是多少?
2026 年,若你的应税收入不超过 $49,450(单身)或 $98,900(已婚合报),长期资本利得按 0% 征税,即在门槛内的利得联邦免税。
短期资本利得税更高吗?
是的。短期利得(持有一年及以内)按你的普通收入税率征税,最高 37%,没有优惠税率——通常远高于长期的 0/15/20%。
资本利得的 3.8% 附加税是什么?
净投资收入税(NIIT)在 MAGI 超过 $200,000(单身)或 $250,000(已婚合报)后,对含资本利得的投资收入加征 3.8%,使最高有效长期税率达到 23.8%。
方法与来源
长期税档来自 IRS 2026 税务年度通胀调整数字。NIIT 门槛为法定(IRC §1411)。参考:IRS 2025 通胀调整程序、IRS Topic No. 409、Publication 550。最后更新 2026-07。